AVANT SALUD INTEGRAL S.A.S.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS DE CARACTER GENERAL
1. Información General
AVANT SALUD INTEGRAL S.A.S.
, Con domicilio en la Ciudad de Bogotá D.C., su
constitución fue en el 20 de Agosto de 2015, Inscrita el 21 de Agosto de 2015bajo el número 02012741 del libro IX de la Cámara de Comercio, su Matricula Mercantil es No. 02529725.
AVANT SALUD INTEGRAL S.A.S., tiene por objeto social la prestación de
servicios especializados, asesoría, capacitación y auditoria en actividades
relacionadas con la promoción de la salud y prevención de la enfermedad,
fisioterapia, terapia respiratoria, enfermería, nutrición, terapia ocupacional,
fonoaudilogia, terapia de lenguaje, psicología, psicopedagogía, entre otros.
2. Resumen de las principales políticas contables
Los estados financieros de la AVANT SALUD INTEGRAL S.A.S., entidad privada, correspondiente al año terminado el 31 de diciembre de 2023, han sido preparados de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA).
De acuerdo al Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013, ya implementado en
AVANT SALUD INTEGRAL S.A.S., se realizó el comparativo de acuerdo a las
normas internacionales de información financiera para los años 2023 y 2022.
Estos estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es la moneda
funcional de la empresa.
3. Resumen de las políticas contables
3.1 . Consideraciones generales
Las principales políticas contables que se utilizaron en la preparación de estos estados financieros consolidados se resumen a continuación. Estas políticas serán utilizadas a lo largo del todos los periodos presentados en los estados financieros.
3.2 Conversión de moneda extranjera
Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando los tipos de cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones.
3.3. Efectivo y equivalentes de efectivo
Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su valor nominal.
3.4 Instrumentos Financieros
3.4.1. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales y de acuerdo a los contratos celebrados con las EPS, Medicina Prepagada, y los particulares. Los valores de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.
3.4.2. Activos financieros corrientes
Comprenden el efectivo y los equivalentes de efectivo, son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base en este se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros.
3.4.3. Obligaciones financieras
Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos cualquier costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los resultados como gastos financieros.
3.4.5. Cuentas por pagar
Las cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.
3.5. Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual estimado de las propiedades, planta y equipo.
Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles.
CONCEPTOS DEPRECIAR
DE BIENES A TASA DE DEPRECIACION
FISCAL ANUAL %
Construcciones y edificaciones 2.22% Acueducto, plantas y redes 2.50% Equipo de vigilancia 10.00% Equipo eléctrico 10.00%
Flota y equipo de transporte 10.00%
terrestre
Maquinaria, equipos 10.00%
Muebles y enseres 10.00%
Equipo médico científico
Equipo de computación
Redes de procesamiento de datos Equipo de comunicación
12.5% 20.00% 20.00% 20.00%
3.7. Deterioro del valor de los activos
Al final del periodo contable, la compañía, debe asegurar que el costo neto en
libros de los activos no exceda su valor recuperable.
3.8. Beneficio a los empleados
Los beneficios a los empleados son de corto plazo, incluyendo los derechos de vacaciones, y se reconocen en los pasivos corrientes, medidos al valor que la compañía espera pagar.
3.9. Provisiones
Las provisiones comprenden estimaciones de pérdidas probables y cuantificables por demandas sobre la compañía. Su reconocimiento se realiza con base en la mejor estimación del valor requerido para cancelar la obligación en la fecha del reporte.
3.10. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias
Los Ingresos se originan por los incrementos en los beneficios económicos,
producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o
incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de las obligaciones,
que dan como resultado, aumentos del patrimonio, distintas de las relacionadas con
las aportaciones de inversores de patrimonio.
Los ingresos proceden directamente del reconocimiento y la medición de activos y
pasivos. Se reconocerá un ingreso en el estado del resultado integral cuando haya
surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un
incremento en un activo o un decremento en un pasivo, que pueda medirse con
fiabilidad.
3.10.1. Prestación de Servicios
Los ingresos de actividades ordinarias se
reconocen al valor razonable por la
contraprestación recibida o por recibir, deduciendo previamente los descuentos comerciales, por pronto pago o rebajas que sean practicados al cliente.
3.10.2. Ingresos por intereses
Los ingresos por intereses se reconocen sobre una base acumulada utilizando el método de interés efectivo.
3.11. Gastos financieros
Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren y se calculan usando el método de interés efectivo.
4. Deterioro de deudores
El área Administrativa y Financiera de la Compañía evaluará anualmente si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos están deteriorados.
Una cuenta por cobrar o un grupo de ellas estarán deterioradas, y se habrá producido una pérdida por deterioro del valor si, y solo si, dada la ocurrencia de uno o más eventos después del reconocimiento inicial de la cuenta por cobrar, se proyecta un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de ellos, y este puede ser estimado con fiabilidad.
5. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2023 incluye los siguientes componentes:
CTA NOTA
31 DE DICIEMBRE
de 2023
31 DE DICIEMBRE
de 2022
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
5
Caja
Bancos - cuentas de ahorros
10,422,981
4,269,137
19,509,916
702,865
14,692,118
20,212,781
El valor de la caja fue verificado con su correspondiente arqueo, el saldo en libros de
bancos corresponde al valor reflejado en el extracto.
6. Deudores comerciales y otros
Corresponde a las cuentas por cobrar así:
31 DE DICIEMBRE
de 2023
31 DE DICIEMBRE
de 2022
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTROS
6
Clientes
Anticipos de impuestos y contribuciones o saldos a favor
25,549,445 10,107,947
35,657,392
10,391,315
10,190,033
20,581,348
7. Propiedad Planta y Equipo
La cuenta de propiedad, planta y equipo, está compuesta por:
31 DE DICIEMBRE
de 2023
31 DE DICIEMBRE
de 2022
PROPIEDAD PLANTA Y
7
Equipo de oficina
Menos: Depreciación acumulada
7,892,211
(3,566,676)
7,892,211
4,325,535
8. Cuentas por pagar comerciales
Las cuentas por pagar comerciales están compuestas por:
7,892,211
(3,566,676)
7,892,211
4,325,535
CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES
8
Costos y gastos por pagar
Retención en la fuente e ica Retención y aporte de nomina Otros pasivos
31 DE DICIEMBRE
de 2023
31 DE DICIEMBRE de 2022
13,277,371 12,340,267 752,854 259,501
- 491,008
750,000
750,000
14,780,225
13,840,776
El valor de la retención en la fuente e ica, aportes de nómina, se pagaron en el año 2023, e las fechas correspondientes.
9. Impuestos Corrientes
El valor que correspondiente a la declaración de renta e Industria y comercio se
pagaron en las fechas correspondientes.
31 DE DICIEMBRE
de 2023
31 DE DICIEMBRE
de 2022
IMPUESTOS CORRIENTES
De industria y Comercio
9
De Renta y Complementarios
10. Capital social
11,017,000
704,500
11,721,500
10,294,000
391,500
10,685,500
La cuenta de aportes sociales corresponde a los aportes realizados por los socios
ver anexo (1).
31 DE DICIEMBRE de 2023
31 DE DICIEMBRE
de 2022
CAPITAL SOCIAL
11
Aportes sociales (1)
Reserva Legal
Resultados del ejercicio anteriores Resultados de ejercicios
5,000,000 3,157,321
12,436,067
7,579,932
5,000,000 2,182,791 3,665,297
9,745,300
28,173,320
20,593,388
El valor de la reserva legal corresponde al valor que la empresa está obligada a
apropiar del 10% de sus utilidades netas anuales como reserva legal, hasta que el
saldo de esta reserva sea igual al 50% del capital social. La reserva legal
obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la empresa, pero puede
utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales.
11. Ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos de actividades ordinarias del año 2023.
31 DE DICIEMBRE
de 2023
31 DE DICIEMBRE
de 2022
INGRESOS POR
12
Prestación de servicios terapeuticos
119,772,846
-
78,147,900
-
Venta de insumos medicos
119,772,846
78,147,900
12. Otros ingresos
El detalle de los otros ingresos correspondientes al año 2023.
31 DE DICIEMBRE
de 2023
31 DE DICIEMBRE
de 2022
INGRESOS NO OPERACIONALES
14
Financieros Comisiones Recuperaciones Diversos
122
-
-
53,803
53,925
224,635
- 487,363
193,496
905,494
13. Gastos de administración
El detalle de los gastos de administración correspondiente al año 2023.
31 DE DICIEMBRE
de 2023
31 DE DICIEMBRE
de 2022
GASTOS DE ADMINISTRACION
13
Gastos de personal
Honorarios
Impuesto tasas y gravamenes
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Gastos legales
Depreciaciones
Diversos (Insumos de aseo y cafeteria, papeleria, transportes)
8,590,409 4,200,000 2,075,373
10,065,200
- 6,582,710
222,914
-
10,288,801
3,651,409
22,631,600
2,462,633 1,748,344
- 2,577,535
1,331,215
1,052,292
-
42,025,407
35,455,028
14. Gastos financieros y otros gastos no operacionales:
El valor de los gastos financieros correspondientes al año 2023.
y otros gastos no operacionales
31 DE DICIEMBRE
de 2023
31 DE DICIEMBRE
de 2022
GASTOS NO OPERACIONALES
15 Gastos financieros Gastos extraordinarios
Gastos diversos
Renta y Complementarios
994,613 73,935
1,451,338
7,500,000
10,019,886
15. Costos de Ventas
El detalle de los costos de ventas correspondientes al año 2023.
862,307
1,417,959 1,098,787
8,875,000
12,254,053
31 DE DICIEMBRE
de 2023
31 DE DICIEMBRE
de 2022
COSTOS DE VENTAS
16
Gastos de personal Arrendamientos
45,103,746 15,097,800
60,201,546
14,605,637
6,993,376
21,599,013